广东省人民政府

颁发《关于加强現金管理

的若干规定》的通知

粤府〔1982〕191号

一九八二年八月三日

　　现将《关于加强现金管理的若干规定》颁发，请认真贯彻执行。

　　现金管理工作政策性强，牵涉面广，各级政府务必加强领导,督促检査,各级有关部门必须严格遵守现金管理规定，对违反规定的应进行严肃处理。各级银行应以身作则，严格执行这个规定，对在执行过程中出现的新情况和新问题，应及时向省主管银行报告。

关于加强現金管理的若干规定

　　为了进一步贯彻执行中共中央.国务院《关于打击经济领域中严重犯罪活动的决定》和有关现金管理的规定，加强管理，控制不合理货币投放，堵塞经济活动中的漏洞，现根据国务院有关规定精神，作如下规定：

　　一、 现金管理是我国金融管理的一项基本制度，是维护财经纪律的重要

　　手段，同时也是有计划调节货币流通，控制货币投放的有玆措施。所有国营企业、事业、机关、团体、部队、学校、城镇集体所有制单位和农村人民公社、生产大队、生产队、社队企业和事业单位，以及中外合资企业、外资企业等，都要接受银行、信用社的监督，实行现金管理，并按规定在银行、信用社开立存款账户。

　　二、 严格执行现金送存银行制度。各单位营业收入、罚没收入和其它收入的现金，都要在规定的期限内送存银行。未经开户银行同意，任何单位不得擅自坐支。需要坐支的，按中国人民银行《现金管理实施办法（试行草案）》执行。农村单位、自产自销的社队企业向当地农贸市场釆购当地有关部门允许、本单位生产经营需要的农副产品和生产资料，应事先向开户银行、信用社申请，经审查同意，可按批准数额坐支。

　　三、 各单位库存现金都要核定限额。库存现金的限额，城镇企业单位一般不超过本单位三天日常零星开支所需的现金；农村社队不超过五天；离银行、信用社较远，交通不便的可适当放宽，但最高不得超过十五天的零星开支。各单位的现金库存限额，应由本单位提出计划，经开户银行审查批准。各单位不得以白条抵库。私人不得以各种名义借支公款。

　　四、 中外合资、来料加工、来件装配、来样加工、补偿贸易等对外经济活动的企业，我方付给外商的人民币资金，经营单位要在银行开立专户，由开户银行监督支付。支付现金范围，只限于外商在我国境内业务人员的生活费，不能提取大额现金挪作他用，不能转入储蓄存款，不得申请兑换外币。

　　五、 对下列情况的现金支出，银行、信用社有权拒付，各级领导机关和任何小人均不得强令银行支付：

　　不是国家指定的经营单位收购华侨、港澳同胞携带的进口物品所需的现金；

　　不是国家指定（或批准经营）单位收购农副产品、工业原材料所需的现金（饮食行业、单位食堂直接购买自食自用、政策允许上市的农副产品所需的零星现金除外）；

　　凡违反农副产品统购、派购政策自行提价，变相提价，以及不服从当地市场统一管理，哄抬物价的；

　　非商业单位从事商业经营和跨行业经营，以及零售企业从事批发业务的现金麦出；

　　突破工资指标、奖金控制指标部分的现金支出；

　　不属于本生产队或社员生产的工副业产品收入和劳务收入的汇入款；

　　巧立名目，伪造用途的现金支出；

　　超出现金管理范围规定，又无其他正当理由的现金支出。

　　六、 所有单位之间的业务往来活动，凡符合转账条件的，应实行转账结算。严禁以索取现金为条件办理业务，现金交易和转账结算必须执行同一价格或收费标准，严禁因转账结算而擅自提高价格或收费标准，不得以任何借口拒绝或拖延办理。农村社队向国家交售农副产品，采取转账结算或支取现金，可由出售单位自愿迷择。银行和信用社应积极宣传转账结算的好处，简化手续，方便办理。

　　七、 加强汇款管理。对大额汇入款，应严格监督，防止套购物资或其他投机倒卖活动。所有单位到异地采购，金额在五百元以上的，应通过银行汇往异地开立采购账户，由银行监督支付；不足五百元的小额釆购款，经开户银行同意可以携带现金；如釆购地无银行机构的，经开户银行同意，可适当增加携带限额，但不准化整为零多带现金，也不准将釆购款通过邮局汇往釆购地，逃避银行监督。邮局在承汇和解付汇款时，发现可疑款项，应及时通知银行处理。

　　八、 任何单位不准违反规定搞多头开户。严禁单位之间相互借用现金。不准出租、出借账户和将公款作为储蓄存款套取现金。

　　九、 对违反现金管理规定，截留营业收入坐支现金，或巧立名目，假造用途，套取现金，或出租、转借账户的单位，经开户银行劝告无效的，应根据情节轻重，报当地政府批准，按违反现金管理规定的金额处以1一5%的罚款，由开户银行从单位账户上强制扣收，上缴地方财政。如仍继续违反者，追究当事人责任，并由有关部门给予纪律惩处。

　　十、人民银行、农业银行、中国银行、建设银行和信用社是现金管理的执行机关，必须密切协作，认真坚持现金管理制度、货币发行制度和信贷结算制度，同一切违反国家政策、法令的行为作斗争。按业务分工，加强对单位现金收支审查，每年进行若干次的联合检查。银行有权随时到现金管理单位进行检查，受检查的单位必须如实反映情况，提供有关资料，不得借故拒绝检查。

　　各级银行、信用社要模范地执行现金管理制度。银行和信用社不得利用供应现金收取手续费或索取各种收费。对大额现金的提取，银行要坚持审批制度，严格把关。要积极支持敢于坚持原则、同违反现金管理行为作斗争的各级财会人员。凡玩忽职守，不执行现金管理制度的，要按情节轻重，给予纪律处分；造成严重后果者，依法惩处。

　　十一、各级人民政府应加强对现金管理的领导，督促银行、信用社认真执行现金管理制度，并及时研究解决执行现金管理中遇到的问题，对模范遵守现金管理制度的单位和个人，应予以表扬和奖励。